Гид по обвинениям в дроблении бизнеса

О чем необходимо помнить предпринимателям, к которым пришли с проверкой В последнее время российский бизнес столкнулся с большими изменениями налогового ландшафта. Прямо сейчас налоговые инспекции массово вызывают предпринимателей и предлагают погасить недоимку в бюджет за последние три года. В поле зрения налоговиков попадают все — размер бизнеса значения не имеет. Потому что Россия намерена уничтожить налоговые схемы. Для решения этой непростой задачи объединились ФНС с силовиками, появился новый вид налоговых проверок, подключились банки, которые проверяют НДС своих клиентов, налоговики устанавливают реальных собственников бизнеса и их активы. При этом налоговый тренд на прозрачность только начинает набирать обороты. В чем особенность таких проверок? Они официально не описаны и не регламентированы в Налоговом кодексе и проводятся только по внутренней инструкции ФНС документ разослан в конце года по всем ИФНС страны. Во время проверки в цепочке контрагентов до седьмого звена устанавливаются роли, которые разыграны в схеме ухода от налогов: В налоговом органе этому предпринимателю предложили два варианта:

Кто может применять ЕНВД в 2020 году (порядок, условия, нюансы)?

Какие вопросы беспокоят вмененщиков и тех, кто собирается использовать ЕНВД? Если у вас интернет-магазин Выяснить, облагается ли деятельность интернет-магазина ЕНВД, бывает не так просто. До года налогоплательщики либо могли использовать специальный режим, либо нет.

Предприниматель, работающий в строительном бизнесе Дробление бизнеса для необоснованного применения УСН или ЕНВД. 3.

Письмо ИМНС опубликовано 13 февраля г. О порядке отражении выручки и затрат строительными организациями в году В связи с принятием Закона Республики Беларусь от При этом суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные субподрядчиком генподрядчику, принимаются к вычету генподрядчиком. На основании изложенного порядок бухгалтерского учета у генподрядчика стоимости работ, выполненных субподрядчиком, определенный пунктами 21, 22 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов по договорам строительного подряда, утвержденной постановлением Министерства архитектуры" и строительства Республики Беларусь от При ведении генподрядчиком бухгалтерского учета стоимости работ, выполненных субподрядчиками, с 1 января года необходимо руководствоваться общими нормами законодательства по бухгалтерскому учету Инструкция по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от В выручку генподрядчика включается общая стоимость работ, предъявленная заказчику с учетом стоимости работ, выполненных субподрядчиками , с одновременным включением стоимости работ, выполненных субподрядчиками без учета налога на добавленную стоимость , в затраты на производство работ.

С 1 января года из статьи НК исключен подпункт В связи с этим, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным до 1 января года генподрядчиком у субподрядчика работам, стоимость которых включается с 1 января года генподрядчиком в налоговую базу налога на добавленную стоимость, подлежат отражению по дебету счета 18"Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам" и кредиту счета 20"Основное производство" субсчет"Работы, выполненные субподрядными организациями" по состоянию на января года.

Указанное письмо подготовлено на основании разъяснения Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от

Оптимизируем налоги ООО в три и даже в 30 раз

Как открыть магазин строительных материалов: Характеризуются небольшим узконаправленным ассортиментом: Удовлетворяют нужды потребителей, которые покупают не только самое необходимое, но также элементы декора и сопутствующие материалы. Кроме торговых площадей, супермаркеты имеют собственные склады, чем облегчается демонстрация товара и последующая доставка потребителю. Необходимы инвестиции или дополнительные партнеры. Магазин-склад мелкооптовая база Отличается узким ассортиментом в сравнении с супермаркетом.

Рассмотрим порядок применения ЕНВД в строительстве. Общие положения. Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных.

С одной стороны, налоговые сборы с малого бизнеса для многих муниципалитетов являются основой бюджета. Однако отпускать малый бизнес на упрощенную систему муниципалы не спешат. И поскольку система ЕНВД местными властями применяется очень широко, она покрывает практически все те виды деятельности, которые теоретически могли бы быть переведены на патенты. Муниципалы очень ревностно следят за тем, чтобы доходная база их казны не уменьшалась.

Если деятельность уже обложена единым налогом на вмененный доход, патент по этому направлению не выдается. Именно поэтому из почти шести десятков видов деятельности, по которым Налоговый кодекс позволяет выдавать патенты в рамках упрощенного налогообложения, местные власти обычно ограничиваются одним-двумя десятками. Исключение составляет разве что Москва, где по патенту сегодня можно работать почти по 50 направлениям.

Сам себе бухгалтер Исправить ситуацию, облегчив доступ к патентам, должны поправки в Налоговый кодекс, внесенные правительством в рамках налогового пакета и принятые Госдумой в весеннюю сессию. Муниципалам запретили переходу на упрощенную систему. Широким жестом расширен перечень видов деятельности, которыми можно будет заниматься на основе патентов. Если сегодня получить патент может тот, кто имеет скорее не малый, а микробизнес, в котором не заняты наемные работники, то вскоре ограничение на наем рабочей силы будет снято.

Когда поправки вступят в силу, а это запланировано на 1 января года, обладателям патентов разрешат нанимать до пяти работников и иметь сразу несколько патентов на разные виды деятельности: Патент можно будет покупать на максимально короткий срок:

Как рассчитать единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Главным условием для применения системы налогообложения в виде ЕНВД является использование объекта торговли при розничной продаже. При этом неважно, будет ли после розничной реализации товара последующая отгрузка и доставка покупателям приобретенной продукции со склада. В любом случае, если эта продажа осуществлена через магазин, она признается розничной торговлей, которая может быть переведена на уплату ЕНВД.

Так обозначено в представленном письме Минфина России. Данные выводы основываются на положениях подпункта 6 пункта 2 статьи Справка Площадь торгового зала — часть магазина, павильона открытой площадки , занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.

Расчет единого налога на вмененный доход по данным II квартала . исключили тех, кто занимался ремонтно-строительным бизнесом.

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов.

При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще. К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах.

Упрощенная система налогообложения

Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников. Не более Не более 15 с учетом самого ИП и работников на других режимах Размер получаемого дохода Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн. Для ИП такого ограничения нет. Не ограничен Предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн.

Здесь мы привели только самые основные требования к применению льготных режимов, за полной информацией обращайтесь к соответствующим статьям на сайте.

на старте своего бизнеса понять, какой режим налогообложения им будет выгоднее Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и . щебень, строительный камень;; перешедшие на единый сельхозналог;.

Карьера и Бизнес , Партнерский в избранное Бизнес — простое слово, за которым стоят тысяча смыслов, сотни тысяч проблем и миллион возможностей. Сегодня, во время краха финансовых надежд, бросить свою дрянную, но надежную работенку ради открытия своего дела равносильно подвигу Геракла, авантюре Кортеса и безумию Людвига Баварского. Мало кто готов выбраться за рамки скучной, но в какой-то степени спокойной офисной жизни.

Но если ты готов рисковать и брать судьбу на абордаж, то тебе обязательно понадобится помощь, которая направит твой корабль в попутном направлении. Анатолий Романов, автор профессионального блога о проблемах и задачах малого бизнеса - , готов оказать тебе такую поддержку. Разговор предстоит серьезный, потому что и тема серьезная.

Передаем слово нашему другу из - .

Налоги в строительстве: вопросы по «прибыли» и УСНО

Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально. Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения: Среди таких видов деятельности следующие:

Принцип и порядок исчисления ЕНВД для ИП в году. Такой порядок налогообложения как ЕНВД, довольно распространен в среде малого бизнеса. Особенно это Строительные, ветеринарные, уроки частные и пр.

В целях оптимизации уплаты налогов важное значение имеет применение ими упрощенной системы налогообложения. Цель введения упрощенной системы налогообложения — создание благоприятных экономических условий для деятельности организаций малого бизнеса. Ныне действующая система вступила в действие с 1 января г. Наряду с уже существующей тен денцией снижения количества уплачиваемых налогов расширился круг плательщиков, введены принципиально новые положения по порядку исчисления единого налога вместо налога на прибыль организаций, налога на имущество организации, единого социального налога.

Порядок исчисления и уплаты единого налога регламентируется положениями гл. Упрощенная система налогообложения является специальным налого- ным режимом. Она применяется строительными организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с общей системой налогообложения. Переход или возврат от одной системы к другой осуществляется на добровольной основе. Применять упрощенную систему налогообложения могут как орга- мизации, так и предприниматели без образования юридического лица.

Однако сфера применения системы ограничена рядом критериев. Ограничение по величине дохода. Строительные организации имеют право перейти на применение упрощенной системы налогообложения, если в течение девяти месяцев текущего года у них выручка от реализации строительно-монтажных работ не превысила 15 млн р. Вместе с тем, начиная с квартала, в котором доходы налогоплательщика с начала года превысят 15 млн р.

Как правильно дробить бизнес

Относительно услуг нормы следующие: Строительные, ветеринарные, уроки частные и пр. Автомобильный ремонт, обслуживание, автомобильная мойка. БД составляет руб. БД — руб. Количество автомобилей не может быть более ти.

В то время как дополнительные доходы, которые готовы узаконить парламентарии,— от налога на вмененный доход малого бизнеса, сбора с игорных.

Подскажите пожалуйста , попадает ли строительство жилья , строительство садовых домов , а также щитовых летних домиков под ЕНВД , планирую заниматься строительством на территории Моск. Если данный вид деятельности подходит под ЕНВД , то имею ли я право открыть точку рекламу , а точнее выставку с образцами домиков , там планируется показ домиков , заключение договора без приема денежных средств. Имею ли я право закупать для строительства материалы и включать их в стоимость договора на строительство дома?

И подойдет ли это вся цепочка под ЕНВД? Что касается федерального законодательства, то считаю, что у Вас будут разные схемы работы в случае, если у Вас будет договор купли-продажи с условием о монтаже, и в случае заключения договора подряда на строительство. Первая схема поставка с монтажом может быть переведена на ЕНВД в качестве бытовых услуг пп. Если же налоговики оттрактуют его как договор купли-продажи с условием о монтаже товара, то они, скорее всего, откажут в применении ЕНВД по данной деятельности.

Под розницу, облагаемую ЕНВД, данный вид деятельности также вряд ли удастся подвести. Если же будет вторая схема подряд , то она укладывается в федеральные рамки применения ЕНВД. Так как в силу прямого указания на то в ст. Получается, что при строительстве как индивидуальных, так и садовых домов, Вам придется применять разные системы налогообложения, если в отношении строительства садовых домов Вы решите применять ЕНВД.